Как оплатить налоги с выигрышей в БК в 2022 году

Выигрыши в букмекерских конторах представляют собой дополнительный доход, который облагается налогом на доходы физических лиц в соответствии с российским законодательством.

Ставка налога на доходы от ставок в букмекерских конторах составляет 13%.

Игроки российских и иностранных букмекерских компаний обязаны платить налог на доходы от ставок на спорт.

Статьи Налогового кодекса РФ

Статьи 214.7, 217, 224, 225, 228 Налогового кодекса Российской Федерации применяются в отношении уплаты налога с выигрышей у букмекеров.

Основные положения Постановления о налогообложении доходов от букмекерской деятельности следующие:

• Букмекерские конторы являются фискальными агентами по удержанию и перечислению в бюджет налога на выигрыш в размере 15 000 рублей и выше;
• Налог на доходы физических лиц с выигрышей до 15 000 рублей должны платить сами игроки;
• общая сумма выигрышей до 4 000 рублей в год во всех букмекерских конторах не облагается налогом на доходы физических лиц;
• Физические лица обязаны уплатить налог на выигрыш в букмекерских конторах не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом;
• Несвоевременное представление налоговой декларации и уклонение от уплаты НДФЛ влечет за собой начисление пени, штрафов и административную ответственность.

Легальные российские букмекеры проводят финансовые операции через Единый Центр Букмекеров. По запросу регулятор передает данные о финансовых операциях игроков в ФНС России.

Что такое налог на выигрыш в БК

Налог на выигрыш в БК — это сумма, подлежащая уплате в бюджет в соответствии со статьей 214.7 Налогового постановления.

Налоговая ставка составляет 13% от выигранной суммы.

Налоговая база возникает при выводе средств на карту букмекера, электронный кошелек и при получении выигрыша наличными в букмекерских ставках. Факт заключения пари в букмекерском заведении не является основанием для исчисления и уплаты НДФЛ.

Для нерезидентов Российской Федерации ставка налога составляет 30% на выигранные деньги.

Правила уплаты налогов с выигрышей в легальных БК

Те же правила налогообложения применяются к легальным российским букмекерским компаниям:

• игроки индивидуально подают декларацию и платят налог с выигрышей от 4 001 до 14 999 рублей;
• Букмекер выступает в качестве налогового агента и вычитает подоходный налог из вашего выигрыша, если ваш выигрыш превышает 15 000 рублей.

Налоговая ставка

В 2022 году ставка подоходного налога на игорный доход резидентов РФ составляет 13%.

Для нерезидентов Российской Федерации подоходный налог составляет 30%.

Подоходный налог с физических лиц уплачивается только с выигрышных ставок; проигрышные ставки не включаются в налоговую базу.

Как рассчитывается налог

Букмекер рассчитывает налог сразу же, когда клиент подает заявку на вывод средств.

При расчете учитываются

• суммы вкладов;
• количество ставок;
• общая сумма выигрыша;
• общая сумма потерь.

Пример расчета налога для первой ставки:

Пользователь сделал первый депозит в размере 3 000 рублей, поставил всю сумму и выиграл 9 000 рублей. Чистая прибыль составляет 9 000 — 3 000 = 6 000 рублей. Не облагаемый налогом доход составляет 4 000 рублей. При выплате всей выигранной суммы налог составит (6 000 — 4 000) * 0,13 = 260 рублей.

Пример расчета налога для второй и последующих ставок и частичного снятия средств:

Пользователь сделал депозит в размере 25 000 рублей, поставил 20 000 рублей, выиграл 50 000 рублей и вывел 20 000 рублей. Чистая прибыль составляет 50 000 — 20 000 = 30 000 рублей. Букмекер рассчитает налог: 20 000 * 0,13 = 2 600 рублей. Клиент получит на свою карту 17 400 рублей.

Пример расчета налога на проигрышную ставку:

Пользователь пополнил счет на 4 000 рублей, но потерял 2 000 рублей. Убыток составляет 2 000 рублей. При снятии остатка со счета подоходный налог не удерживается.

Где узнать, сколько начислили налог за выигрыши

Суммы удержанных налогов игрок может узнать через службу поддержки букмекерской конторы.

Заявление о подоходном налоге может быть представлено в электронном виде.

Клиенты нескольких букмекеров должны запрашивать информацию отдельно у каждого букмекера.

Как оплатить налог с онлайн-ставок

Если общая сумма дохода от ставок на спорт не превышает 15 000 рублей, игрок должен подать декларацию 3НДФЛ в местный налоговый орган до 30 апреля следующего года и уплатить налог до 15 июля.

Как платить налог при игре в ППС

Доход, полученный от азартных игр в букмекерской конторе, облагается налогом в соответствии с российским законодательством.

Налоговые обязательства по депозитам в букмекерской конторе не отличаются от обязательств по уплате налога на доход от интерактивных ставок на спорт.

В букмекерских ставках налог взимается с каждой выигрышной ставки, а не с заказанного депозита.

Кто оплачивает налог

При выводе сумм до 15 000 рублей со счета букмекера игрок должен самостоятельно уплатить подоходный налог.

«Если сумма любого выигрыша, выплаченного физическому лицу букмекерской конторой, не превышает 15 000 рублей, физическое лицо должно самостоятельно исчислить и уплатить НДФЛ…». (абзац 5 пункта 1 статьи 228 Налогового кодекса РФ).

В каких случаях платит букмекер

Если сумма выплаты составляет 15 000 рублей и более, букмекер удерживает налог в момент выплаты. Игрок получит свой выигрыш за вычетом налога на доходы физических лиц.

Официальные российские букмекеры GGBet и Leon ограничили максимальную сумму вывода средств с игровых счетов до 14 999 рублей. Клиенты БК оплачивают налог самостоятельно.

Как выгоднее выводить выигрыш

Букмекерам выгоднее выплачивать выигрыши от 15 000 рублей. В этом случае букмекер несет ответственность за удержание и перечисление в бюджет суммы налога на доходы физических лиц. Клиент получает чистую сумму выигрыша на свою карту или банковский счет и не несет ответственности перед государством за неуплату подоходного налога.

Перед регистрацией в букмекерской компании пользователь должен убедиться, что букмекер не ограничивает снятие средств со счета суммой 15 000 рублей.

Некоторые букмекеры предлагают клиентам возврат подоходного налога в виде бонусов или фрибетов.

Когда можно не платить налог

Сумма дохода от букмекерских контор, лотерей и пари, освобождаемая от НДФЛ, составляет 4 000 руб.

Клиент букмекерских контор освобождается от уплаты подоходного налога, если сумма дохода, выплаченная во всех букмекерских конторах за календарный год, не превышает 4 000 руб.

Как правильно заполнить декларацию

Букмекерская контора обязана подавать декларацию о доходах физических лиц 3.

Вы можете использовать различные способы заполнения декларации:

1. Через программу для заполнения декларации — скачать программу с официального сайта Федеральной налоговой службы. Он автоматически проверяет введенные данные и снижает вероятность ошибок.
2. В личном кабинете на сайте Федеральной налоговой службы — открыть личный кабинет по заявлению в налоговой инспекции или через сервис «Госуслуг».
3. Лично в отделении Федеральной налоговой службы.
4. Воспользуйтесь услугами компаний или экспертов, которые оформляют документы для налоговой службы.

Клиент букмекерской конторы вносит в налоговую декларацию сведения обо всех доходах, имущественных, социальных и иных вычетах, если таковые имеются, за отчетный период, данные об источниках дохода.

Аудитор проверяет заполнение титульного листа, разделов и приложений декларации:

• информация о ставках и сумма дохода от спортивных ставок указывается в приложении № 1 к налоговой декларации;
• Приложение 4 должно быть заполнено для учета суммы необлагаемого налогом дохода;
• В части 2 необходимо заполнить расчет налогооблагаемой базы и суммы НДФЛ;
• В части 1 заполняется сумма налога, уплаченная в бюджет, вводится код бюджетной классификации и ОКТМО.

Куда и когда подавать

Декларация 3НДФЛ должна быть представлена не позднее 30 апреля года, следующего за последним налоговым периодом.

Клиент букмекера подает документ в налоговый орган по месту жительства.

Подоходный налог с физических лиц должен быть уплачен до 15 июля года, следующего за налоговым периодом.

Правила уплаты налогов в оффшорных БК

Оффшорные букмекерские компании не сотрудничают с налоговыми органами РФ и не предоставляют информацию о доходах игроков.

Однако игра в международных букмекерских конторах не освобождает клиентов от уплаты подоходного налога.

Доходы, полученные от ставок у иностранных букмекеров и легальных российских компаний, подчиняются тем же налоговым правилам: 13% на выигрыш, декларация подается до 30 апреля, а налог уплачивается до 15 июля года, следующего за отчетным.

Клиент международной букмекерской компании подает налоговые декларации, самостоятельно рассчитывает и уплачивает подоходный налог с любых сумм.

Налог с выигрыша в лотерею

Лотереи в России классифицируются как азартные игры.

Доход от лотерейных розыгрышей облагается налогом по ставке 13%:

• выигрыши до 4 000 рублей не облагаются налогом;
• взносы от 4 001 до 14 999 рублей подлежат отдельному начислению и налогообложению со стороны победителя
• взносов свыше 15 000 рублей. Подоходный налог с физических лиц уплачивается организатором лотереи.

Налоговая ставка в размере 35% применяется к выигрышам в стимулирующих лотереях без прямого финансового участия граждан с неденежными призами.

При выигрыше в иностранную лотерею российский гражданин уплачивает в российский бюджет налог на доходы физических лиц в размере 13% в дополнение к налогам, уплаченным в иностранную казну.

Что будет, если не уплачивать налог со ставок на спорт

Если игрок уклоняется от уплаты НДФЛ, Федеральная налоговая служба начисляет ежедневный штраф в размере 1/300 действующей ставки рефинансирования Центрального банка России.

Штраф рассчитывается по формуле: S * R * D.

S — сумма неуплаченного налога, R — 1/300 текущей ставки рефинансирования, D — количество дней просрочки.

Пример: в феврале 2022 года ставка рефинансирования ЦБ РФ составляет 9,5%. Если 10 000 рублей просрочены на 31 день, штраф составит 98,17 руб.

Гражданин, имеющий аккаунт в «Госуслугах» или на сайте Федеральной налоговой службы, может посмотреть сумму к оплате в личном кабинете.

Длительное уклонение от уплаты налога на игорный бизнес наказывается штрафом в размере

• 20% от суммы задолженности за непреднамеренную просрочку;
• 40% от суммы, причитающейся за умышленное уклонение от уплаты налога на доходы физических лиц.

Неуплата налога и штрафа налоговыми органами приведет к тому, что Федеральная налоговая служба передаст дело в суд.

Часто задаваемые вопросы

К какому сроку это должно быть сделано?

Декларации по подоходному налогу в России должны подаваться до 30 апреля, а налог на доходы физических лиц должен быть уплачен до 15 июля года, следующего за отчетным.

В случае задержки Федеральная налоговая служба начисляет ежедневный штраф.

Последствиями злостного уклонения от уплаты налогов могут быть штраф или административная ответственность.

Как правильно заполнить налоговую декларацию по ставкам на спорт?

Форму налоговой декларации можно заполнить в личном кабинете на сайте Федеральной налоговой службы или в программе «Декларация».

Нужно ли мне платить налог, если я снимаю более 15 000 рублей?

Да, при оформлении заявки на вывод выигрыша свыше 15 000 рублей букмекер платит налог за игрока.

Где я могу найти сумму налога?

Сумму налога можно узнать, обратившись в техническую поддержку букмекера, отправив по электронной почте справку о доходах.

Какие выигрыши облагаются налогом?

Объектом налогообложения является выигрыш в букмекерской конторе, лотерее, казино, лотерее свыше 4 000 рублей.